本月报销上月费用发票就按照正常的报销制度就行,前提是没有跨年。报销是需要原始凭证,只要能拿到凭证还获得审批人员的签字,就是合理入账的费用,下个雨报销也是可以的。但是做账的时候应该怎么写账务处理呢?想知道的可以看看本月报销上月费用发票怎么记账文章。
按照权责发生制的会计处理方法,只要发票不是跨年,一般按照正常报销制度报销就可以了。账目报销,一般需要的有费用发生的原始凭证,如发票等证明材料。还要有具备审批权限的审批人员的签字。只要这些要件达到,也是合理入账的费用,次月报销也是可以的。
也牵扯计提费用问题,看数目大小,是要计入当期费用,还是要计入待摊费用,一般非工业会计记账,都是计入当期的。
1、跨月报销单的做账
会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间
借:管理费用-差旅费
贷:库存现金
2、借出时
借:其他应收款--**人
贷:库存现金
3、报销时
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-**人
有剩余现金
借:库存现金
管理费用-差旅费
贷:其他应收款-**人
4、补款时
借:管理费用-差旅费
贷:库存现金
其他应收款-**人
报销上月费用的账务处理基本有跨月报销单、借出、报销、补款时的账务处理,跨月报销单的分录是借记管理费用,贷记库存现金的科目进行核算,借出是借记其他应收款,贷记库存现金的科目,剩余情况的分录怎么写就看看本月报销上月费用发票怎么记账文章,对分录的了解可以从上方的卡片资料包中获取!
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