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季报企业所得税中的收入应该是本季的数据，像季报中所得税和本期数以及上期数是累计的数额以外，其他的数据基本都是按照季度的数据填报，季报中的营业收入是主营业务收入加上其他业务收入得出的结果，营业成本也是主营业务成本加上其他业务成本得出至于其它项目是怎么计算得来的可以看看季报企业所得税中的收入是当季数据还是本年数据中的季报填写说明。

企业所得税季报里填的是本年数据还是本季数据

季报中收入是季度的数据，很多项目在填写的时候都是季度的数据。但有的项目需要填写截止最后一个月的累计数。比如所得税和本期数，3季度的所得税,那么就要填写1-9月的累计数.

季报怎么填写

具体项目填报说明：

1、第2行"营业收入"：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行"营业成本"：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。

3、第4行"利润总额"：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

4、第5行"税率(25%)"：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

5、第6行"应纳所得税额"：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"减免所得税额"：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"实际已预缴的所得税额"：填报累计已预缴的企业所得税税额，"本期金额"列不填。

8、第9行"应补(退)所得税额"：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0， "本期金额"列不填。

9、第11行"上一纳税年度应纳税所得额"：填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。

10、第12行"本月(季)应纳所得税所得额"：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。

按季预缴企业：第12行=第11行×1/4

按月预缴企业：第12行=第11行×1/12

因文章有限，所以季报的填写说明并没有展示完整，利润总额在填写的时候应该是按照会计制度核算的利润总额，税率是按照规定的25%计算填写的，其余每一项都是怎么填写，文中都给出了详细的介绍，还有哪些不了解的可以点击季报企业所得税中的收入是当季数据还是本年数据中的卡片领取资料包!