员工出差吃饭应该计入到管理费用科目中去,二级科目为差旅费。对出差吃饭进行做账时,我们分为两个情况,一个是向公司借钱,一个是没有向公司借钱。其中没有向公司借钱,我们借记管理费用-差旅费,贷记库存现金。想知道完整分录吗?想知道的请阅读出差吃饭应该计入什么科目的内容哦。
员工出差吃饭应该计入到管理费用科目,二级科目为差旅费。
1.如果没有向公司借钱:
借:管理费用-差旅费
贷:库存现金
2.如果向公司借钱:
借:其他应收款
贷:库存现金
3.报销时:
(1)全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款
(2)有剩余现金
借:库存现金
管理费用-差旅费
贷:其他应收款
4.补款时:
借:管理费用-差旅费
贷:库存现金
其他应收款
凭发票报销这是财务制度的规定。首先企业应该制定费用报销管理规定,让员工人人皆知严格遵守。其次,如果确实不能取得正规发票的,可以凭收据或其他可以证明支出的单据,申报部门领导和公司经理,批准后可以用其他的正规发票(抵)报销。没有任何票据的不能报销。如果你单位类似情况很多,也可以向领导提议实行出差包干制,即;除了往返火车票费(飞机、轮船)外,每人每日补贴200元(可酌情),其他一概自理。
综上所述,员工出差吃饭应该计入到管理费用-差旅费科目中,我相信大家看完本文都已经清楚了。那么内容到这里就告一段落了,如果对出差吃饭应该计入什么科目的内容还有什么疑问的地方,可以询问咱们的会计教练的在线老师哦。
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