每年都要办理的企业所得税汇算清缴工作已经开始四个月的时间了,财务人员在申报时需要填写相关的申报表,比如财务报表和基本企业信息资料等等,那想税局进行报送时要填哪些资料才可以申报,不清楚的朋友就继续阅读。对于这个问题,小编进行了详细的讲解,究竟企业汇算清缴年报需要填哪些报表?详情如下:
根据国家《企业所得税汇算清缴管理办法》第八条规定 纳税人办理企业所得税年度纳税申报时,应如实填写和报送下列有关资料:
1、企业所得税年度纳税申报表及其附表
2、财务报表
3、备案事项相关资料
4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况
5、委托中介机构代理纳税申报的,应出具双方签订的代理合同,并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告
6、涉及关联方业务往来的,同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》
7、主管税务机关要求报送的其他有关资料
企业汇算清缴时需要填写的表,不同企业所要填写的表格会有些许差别,一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示:
1.主表 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
2.附表一(1)收入明细表
3.附表二(1)成本费用明细表
4.附表三 纳税调整项目明细表
5.附表四 企业所得税弥补亏损明细表
6.附表五 税收优惠明细表
7.附表六 境外所得税抵免计算明细表
8.附表七 以公允价值计量资产纳税调整表
9.附表八 广告费业务宣传费跨年度纳税调整表
10.附表九 资产折旧、摊销纳税调整明细表
11.附表十 资产减值准备项目调整明细表
12.附表十一 长期股权投资所得(损失)明细表
企业汇算清缴年报需要填哪些报表的讲解就结束了,还对企业汇算清缴时需要填写的表做了分析,虽然每个企业填写的表不同,但通常就是这些表格,希望对你们的汇算知识有所帮助,看完没有问题的小伙伴可以领取上文的汇算卡片学习更多知识。
版权声明:
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用,如需转载请在文中显著位置标注“原文来源:会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿,我们不确定投稿用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的权利,我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】