我们现在在处理汇算清缴的工作,会先准备好税局所需要的资料,填写相关的申报表、计算应纳税额、最后做好退税补税的工作,那这些步骤具体要怎么操作,下面就和大家整理了企业所得税汇算清缴要如何操作申报,还不知道申报的小伙伴快来看看下文的小编详细的解答内容,希望能够帮助到大家。
1、启动软件,输入密码,默认密码123456。
2、进入之后,点击企业所得税汇算清缴。
3、填写姓名,可以直接点确定,也可以填写手机号后获取验证码,填写完验证码在点确定。
4、进入之后,填入本单位纳税人识别号点保存。
5、之后,首先填写基础设置,包括纳税人信息。法定比例,预缴及结转信息等。
6、由于新版企税一共有40多张表,所以,填写基础设置之后,点击简化填报,直接点保存。
7、之后点击申报表填写,对申报表进行填写。
8、填写完毕之后,点击申报表自查,检查填写的申报表是否有逻辑关系错误,如果有,回表中修改之后,再重新自查。
9、自查无误后,直接点介质申报,选择保存路径,将申报文件导出,将生成的申报文件拷贝导入到外网网报的企业所得税汇算清缴,操作完成。
其实,在进行企业所得税汇算清缴时,只是需要在申报表上进行纳税调整,在会计方面不做任何业务处理,并不影响企业的税前利润。
1、收入:检查企业的收入是否全部入账;
2、成本:检查企业成本结转与收入是否匹配;
3、费用:检查企业费用支出是否符合相关税法规定,计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准;
4、税收:检查企业各项税款是否争取提取并缴纳;
5、亏补:企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补;
6、调整:对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后,依法计算本企业年度应缴纳所得税额,从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。
值得一提的是,凡是缴纳所得税的企业,都是需要进行汇算清缴的。无论企业是在减税、免税期,或者无论是盈利或亏损,都需要进行税务年报。
以上就是本篇企业所得税汇算清缴要如何操作申报的全部内容了,是不是对自己怎么去申报了解清楚到了,看完还有疑惑的地方可以咨询我们的在线老师哦,还有机会领取更多汇算清缴资料学习!
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