所得税可以按照季度申报,但也需要填写对应的申报表,填写正确无碍,但要是季度所得税报表申报错误能更正吗,季度所得税怎么计算,如果申报后发现错误,就看看有没有扣缴所得税,如果扣缴了,这个实际缴纳的税费与已经申报的税费有什么不同,详细的情况还是看看下文。
企业所得税季度申报后发现有错误,需要重新申报有三种情况.
一、企业所得税季度申报后,没有扣缴所得税,发现错误后,可以再"税费申报和缴纳"目录下"作废申报",填写作废原因后就申报作废成功,接着填写正确申报就可以了.
二、企业所得税季度申报后,有税款扣缴,发现错误后,如果实际要交税费大于已申报的税费,可以在"税费申报和缴纳"目录下"更正申报",填写对应原因后,可以更正申报.
三、企业所得税季度申报后,有税款扣缴,发现错误后,如果实际要交税费小于已申报的税费,也就是税务机关要退费给你,那就要去办税大厅处理了.具体需要什么资料,根据各地不同而定.
每个季度的所得税计算公式为: 季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳税所得额×适用税率或者季度预缴企业所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)× 适用税率。
《企业所得税法》
第四条企业所得税的税率为25%。 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。
第二十二条企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额,为应纳税额。
如果没有扣缴所得税,可以在税费申报和缴纳的目录下写作废申报,填写作废原因后就可以申报作废成功。季度所得税的计算是通过月或季应纳税所得额乘以税率计算得出,了解了季度所得税报表申报错误能更正吗,季度所得税怎么计算后,对这个内容有什么不清楚的来问问会计教练的老师吧。
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