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对方开具红字发票怎么做账，企业在收到红字专用发票时，财务人员是如何进行处理的呢?满足什么条件下，满足作废条件都有哪些情形呢?这个大家要掌握，才能处理好工作。不清楚的小伙伴，不必担心，小编今天为大家来的就是有关红字发票的详情介绍，相信大家看过之后，会明白的。

对方开具红字发票怎么做账，企业在收到红字专用发票时，财务人员是如何进行处理的呢?满足什么条件下，满足作废条件都有哪些情形呢?这个大家要掌握，才能处理好工作。不清楚的小伙伴，不必担心，小编今天为大家来的就是有关红字发票的详情介绍，相信大家看过之后，会明白的。

对方开具红字发票怎么做账?

同之前的蓝字发票分录一样,只是金额是负数而已,并且税额那里应该入"应交税费-增值税-进项税额转出",应该由购买方在增值税发票新系统中填写申请开具红字增值税专用发票信息表,并根据信息表做进项税额转出.信息表传送给主管国税局,系统自动审核后,生成信息表编码,传送给销售方,销售方根据信息表开具红字增值税专用发票,并将发票联和抵扣联交购买方做红字账务处理.

同时具有下列情形的,满足作废条件.

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".本规定所称抄税,是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文.

拓展内容：

红字发票的介绍

一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的，增值税额不得从销项税额中扣减。

一. 符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

二. 不符合作废条件：

1. 购货方已认证由购货方填写申请单(1) 认证通过：① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存)② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。(2) 认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”：①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。

2. 购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

3. 购货方未认证，由销售方填写申请单(1)销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

有关对方开具红字发票怎么做账的整理，今天就到此结束了，同时还为大家补充了有关红字发票的介绍，相信对大家的工作有帮助的。以上文章内容供大家参考学习。如果还有疑问的，欢迎咨询右方在线客服吧。同时也可以通过关注我们会计教练的官网，来学习更多会计知识;多多关注吧!如果在工作中，有问题的，可以咨询在线答疑客服老师哦!