用户注册

企业所得税是每个月或者每个季度进行预缴纳，然后年度结束后进行汇算补缴或者退税，但是汇算清缴中最重要的就是填写汇算清缴申报表，那么大家作为会计人员应该都清楚企业所得税填报中的注意事项有哪些吧，下文就来总结帮助大家回顾一下，如果哪里忘了的话可以再加深一下印象。

企业所得税填报注意事项

【注意事项1】

企业所得税汇缴清算时间为年度结束后的5个月，即下年度的1月1日至5月31日

【注意事项2】

企业所得税汇缴清算前，需要先检查账务，账面正确后，先进行年度财务报表申报，否则无法进入汇算清缴报表填报;申报财务报表成功后，对需要调整调减的企业所得税税前扣除项单独列出!

【注意事项3】

4月30日前如果企业需要作废年报申请表，无主要税种的可以直接作废。含有税种的，需要带着材料去税务机关办理。

5月1日(含5月1日)后企业需要作废年报财务申请表的需要带材料去税务机关办理。

【注意事项4】

汇算清缴报表张数比较多，申报过程中可以快速简化选表：可以通过“10个问答式问题”自动选表;也可以通过“简化选表”功能手工选表。

【注意事项5】

申报汇算清缴过程中汇算清缴主表A100000表中的第1至第13行须跟年度财务报表中的数据填报一致。

汇算清缴报表中的数据填写项较多，可以通过“自动填表工具”来完成报表的快速填写，通过导入“科目余额表”或记账数据一键获取，实现报表数据自动生成。

【注意事项7】

汇清算缴表填写完毕后，系统后台提供自动差错功能，点击申报表自查。系统会自动发现可能性错误，根据提示载查看一遍。

关于企业所得税填报中的注意事项有哪些的讲解到此就结束了，如果大家还有什么地方不理解的话，可以联系在线客服，咨询您的问题，会计教练为您免费答疑。