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企业所得税通常都是按照季度申报，那季报所得税需要计提吗，企业所得税的季报怎么填写呢，需要计提的，因为不计提，利润表中不能体现净利润的真实数据，后期查账也会有些麻烦，做账的时候是通过所得税费用、应交税费、本年利润等科目进行核算，至于季报怎么填写可以看看下文。

季度所得税需要计提吗

1、如果每季度有缴纳的所得税，就要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提，一方面利润表中不能体现净利润的真实数据;另一方面，“应交税费--所得税”科目一直有借方余额挂账。

2、账务处理

(1)季度末提取时

借：所得税费用

贷：应交税费--所得税

(2)季度末结转时

借：本年利润

贷：所得税费用

(3)下月缴纳时

借：应交税费--所得税

贷：银行存款等

企业所得税季报怎么填

表头项目：

“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

各列填报

“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。

“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

各行填报

第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

企业所得税的季报填写分为表头项目、各列、各行，纳税人识别号填税务机关核发的税务登记证号码(15位)，本期金额是所属月(季)度第一日至最后一日，累计金额是纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数，还有很多填写就看看季报所得税需要计提吗，企业所得税的季报怎么填写的文章吧，有什么疑问可以来问会计教练的老师。