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一年一度的所得税汇算清缴已经开始啦!不管是一般纳税人和小规模纳税人都是需要预缴企业所得税的,在汇算清缴之后进行多退少补，但如果遇到清缴后为负数的特殊情况,你知道要如何处理吗?那就让小编为大家答疑解惑，请阅读下面这篇所得税汇算清缴后是负数要如何处理的文章。

所得税汇算清缴负数怎么办

汇算清缴主表的负数，得在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。

汇算清缴后为负数如何处理

汇算清缴中应纳税所得额为负数，一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了。遇到这种情况可以申请退税，或者留待以后年度抵减。如果不申请退税，需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。

操作：在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。

企业所得税是负数的原因

1、企业发生亏损时,企业应当确认相应的递延所得税资产,并且由于亏损企业的应交所得税为零了.

那么这时,就会出现所得税费用为负数的情况了.

2、利润表中所得税费用一般情况下是正数.

企业有利润后才会交纳所得税,如果是负利润,就不会交所得税.

3、但还有一种情况是:只有在收到当期退税的情况,或者冲销计算错误税金的情况下,可以为负数。

阅读完上文中的内容后，相信大家应该知道所得税汇算清缴后是负数要如何处理了吧， 对企业所得税是负数的三种原因也做了说明，对上面的问题还有什么不明白的地方，尽管来向会计教练的老师咨询，想了解更多的内容也可领取文章中的个税卡片!