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现在各财务人员都在处理企业的所得税汇算清缴工作，这是每年纳税人都需要进行的业务处理， 向税局申报前我们还要准备需要的资料，会有很多专业性的资料大家一定要带齐,如果这些资料上面出现了错误就会让大家的清缴失败，不知道的朋友就和小编一起来探究最新企业所得税汇算清缴需要哪些资料的内容吧。

企业所得税汇算清缴需要的资料

所需资料如下所示：

1、企业所得税年度纳税申报表及其附表;

2、企业的财务报表;

3、备案事项相关资料;

4、母公司及其子公司的基本情况，子公司的征税方式及其预缴税款情况;

5、委托中介申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;

6、如果涉及关联方业务往来的，要同时报送关联业务往来报告表;

7、其他主管税务机关要求报送的资料。如果纳税人采用电子申报，应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料;

8、实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人，由总机构统一计算应纳税所得额和应纳所得税额，按照上述规定，在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报，进行汇算清缴。总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关;

9、实行合并缴纳企业所得税的纳税人，在汇算清缴期内，由总公司向汇缴企业所在地主管税务机关报送汇缴企业及各个成员企业合并计算填写的企业所得税年度纳税申报表，统一办理汇缴企业及其成员企业的企业所得税汇算清缴;

所得税汇算清缴的资料

1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)

2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告

4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)

5、元月份各税电子回单(盖章)

6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

最新企业所得税汇算清缴需要哪些资料的相关问题就到这结束了，对这些申报需要的资料如果还有什么不懂可以联系我们会计教练的老师，想要了解更多汇算内容也可以领上文的卡片识料包!希望对大家申报工作顺利。