今年的企业所得税汇算清还只能在如火如荼的进行中,查账征收的企业都要进行汇算清缴,并且企业需要在限定的时间内完成申报,那么今天的重头戏就来了,大家知道2022年的汇算清缴申报表怎么填吗,有不少朋友不清楚,今天小编就结合经验来给大家谈谈具体的写法,大家就一起了解下吧。
1.所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中。
2.首先收入明细表根据利润表本年累计数分项填写;
3.成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写;
4.纳税调整项目表这个很关键,按账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,
5.需要调增的就调增,不需要就如实填写,很多事要先填写后面的附表的就先填附表;企业所得税亏损弥补明细表亏损5年内弥补完,有就填;
6.税收优惠明细表如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可;境外所得税抵免;
7.以公允价值计量资产纳税调整表有就填,没有就填0;
8.广告费和业务宣传费调整表,有的话就按实际填写,没的话就是0;
9.折旧摊销这里注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表;
10.其它的表格都不是很重要,基本都是0,认真填写即可。
对2022年的汇算清缴申报表怎么填的讲解到此就结束了,看完本文,大家如果在会计上还有什么疑问的话,尽管咨询免费的在线客服,有专业的老师为您快速解疑答惑哦。
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