我们知道会计在做年度汇算清缴工作的时候,一般遵循的原则都是调表不调账,所以当进行完汇算清缴的工作的时候,需要对这期间产生的费用进行调整,根据数据变化调整相应的报表,但是具体的2022年汇算清缴后如何调整财务报表,下面会计教练小编就来帮助大家阐述一下相关解答。
汇算清缴如果导致补交了企业所得税,账务处理是,计提分录是,
借:以前年度损益调整,
贷:应交税费—企业所得税。
缴纳的分录是,
借:应交税费—企业所得税,
贷:银行存款。
结转的时候,
借:利润分配—未分配利润,
贷:以前年度损益调整。
根据这个分录调整报表的期末 未分配利润余额,货币资金余额。
所得税汇算清缴所需资料
1、营业执照副本复印件
2、国税、地税副本复印件
3、年度总账、明细账、会计凭证
4、本年度纳税申报表(包括所得税、流转税及教育附加、防洪费)
5、验资报告
6、以前年度中介机构所作的纳税鉴定报告复印件
7、存货盘点表、银行对帐单、余额调节表
8、下年度缴本年度12月份税金的缴税单
9、资产所有权的证明的复印件
10、有关享受税务优惠政策的xx复印件
11、基本情况表
上面文章就是会计教练小编为大家整理的关于2022年汇算清缴后如何调整财务报表的有关讲解了,相信大家看到后应该能够解决心中的一些疑惑,如果有更多问题的话可以咨询在线客服,会计教练为您免费答疑,还可以试听有关课程哦。
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