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在做工程的时候需要购买原材料，工人工资等等，而且工程周期很长，那工程收到收据没有发票的会计分录怎么写，收到工程发票怎么做账呢，一般没有收据的是不能入账的，这个是基本准则，收到工程款开收据，做预收款处理，需要通过银行存款，预收账款的科目进行核算，但要是不开发票，怎么做账呢，看看下文。

工程收到收据没有发票的会计分录怎么做

一般情况下收据是不能够入账的,这是基本准则;

因此,一定要取得发票;

收到工程款开收据,作预收账款处理;

分录如下:

借:银行存款

贷:预收账款

如果确实不开具发票:

做无票收入处理,缴纳相关流转税、所得税等;

与对方财务进行沟通,出一份现金收据,并盖上财务章,相当于你们退了对方的预收款.

工程项目取得预付款时要开发票

一般可以看当时签订的合同是如何规定的;

关于发票,可以要求施工方按支付比例开具发票;

也可以等工程完成后请验收款时再一起开;

因为工程未完成之前的应该都是入到预付工程款科目,这个没有影响.

至于保固款可以在请验收款时开又或者等保固到期后再开.

收工程发票会计分录

1、企业收到对应的工程发票时：

借：在建工程

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款——公司名称

2、支付工程款项时：

借：应付账款——公司名称

贷：银行存款

3、达到可使用状态时：

借：固定资产

贷：在建工程

企业收到对应的工程发票，然后支付工程款项，最后达到可使用状态时结转，应当通过“在建工程”科目以及“应交税费”相关二级科目、“应付账款”等相关二级科目核算。在建工程，指企业资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。

不开发票，做无票收入处理，缴纳相关的流转税，所得税，还有就是与对方的财务沟通后出具一份现金收据，盖上财务的账，这相当于你们退了对方的预收款，在看看收到工程款发票需要通过在建工程，应付账款的科目进行核算，还有相关的账务处理，看完工程收到收据没有发票的会计分录怎么写，收到工程发票怎么做账后，有什么不会的可以找会计教练的老师咨询。