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3月已经开始将近两周的时间了,不少企业都在处理企业所得税汇算清缴了，说不定一些企业已经完成汇算工作了，其中对汇算清缴填写的申报表是大家比较关心的内容，那么具体就为大家分析一篇企业所得税汇算清缴报表填写的步骤的文章。下面小编统计好了相关知识点，希望能够帮助到大家，详细解释如下所示：

企业所得税汇算清缴如何填写报表

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企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表，报表首先填制附表，再填制主表，附表的内容能直接到主表中。具体步骤要求如下：

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。

2、成本费用明细表 ： 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。

3、纳税调整项目表 ： 这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法条例，需要调增的就调增，不需要就如实填写。很多是要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表 ： 如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免的，没有的填0

7、以公允价值计量资产纳税调整表，一般没进行的，填写都是0

8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0 。

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。10、其它的表格不一定重要，基本都是0，认真填写一下就好了。

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企业所得税汇算清缴哪些表是必填表

不同企业必填表的种类不相同，电子税务局中会根据企业类型自动分配，填报表单的“选择填报情况”中标灰的是系统默认的无需填写和必须填写的报表。

上文已经详细讲解了企业所得税汇算清缴报表填写的步骤，大家的申报表主要还是看自身企业类型，然后税局进行分配，不会填写的都可以看看上文，会对你们的软件操作能力有很大的帮助的，有什么问题也可以随时咨询在线客服。