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按照我国的规定，不管是企业还是个人都需要纳税，而且这都是每个纳税人的义务，其中企业所得税现在已经申报三个月了，应该有的财务人员申报完了吧，有的朋友还没有申报，那在这一年度结束后会对其税费进行清缴，多退少补，详细的操作方式就请看下文2022企业所得税汇算清缴的填报操作是什么，不会的朋友快来学习了解，已申报了的就当复习了。

企业所得税汇算清缴填报流程

头一次见这么完美的新版汇算清缴操作指南，附37张表填写说明。

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1、首先电脑安装企业所得税汇算清缴客户端-双击安装程序-勾选我接受-填好公司名字-选择路径安装完成，双击桌面上的汇算清缴客户端快捷方式开始进入填报界面：

2、点击左上角的“新增修改”，填写纳税人基本信息后保存。

注意：纳税人代码和纳税人识别码是有区别的。纳税人识别码是税号;纳税人代码是在报税软件里面进行查询的。

查询方法：进入报税软件 ,点上面的“账户”，选“当前账户属性”，选“核定--登记”，在其下拉菜单里有纳税人基本信息，可以看到该公司的纳税人代码。

3、‍‍点击企业所得税年度申报表新建。税收征收方式一般是查账征收，不过具体根据公司的真是征收方式来填写，填写填表人名字。

申报类型：正常申报;

汇总纳税企业：如果企业没有总分机构，则填“否”，反之，填“是”

注册资本、所属行业、从业人数、资产总额按照企业的实际情况如实填写

下面几项大部分是选“否”，从事国家非限制和禁止行业一定选“是”

会计准则：小企业会计准则/企业会计准则/中国现行企业会计标准等

记账本位币：人民币(一般情况)

会计政策和估计是否发生变化：否

固定资产折旧方法：年限平均法 /工作量法/双倍余额递减法/年数总和法

存货的·计价方法：先进先出法/月末一次加权平均法/移动加权平均法/个别计价法

坏账损失核算方法：直接核销法/备抵法

所得税计税方法：应付税款法/纳税影响会计法/资产负债表债务法

大部分企业都是按照以上方式填写的，之后点击下一步，开始填报。

4、申报信息里包含两部分(以查账征收为例)：查账征收申报表和财务报表。财务报表填写比较简单，先来填财务报表。

2022企业所得税汇算清缴操作手册！附37张申报表填写说明，收藏版。

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a.资产负债表直接按XX年12月的报表填;

b.利润表和现金流量表本年累计数按XX年12月报表的本年累计金额，上年金额按(XX-1)年12月报表的本年累计金额;

c.接下来就是应交增值税明细表(适用于增值税一般纳税人)的填写：

然后填写“职工薪酬纳税调整明细表”，其中账载金额就是你做的账上的金额;税收金额就是可以税前扣除的金额;各类基本社会保障性缴款就是指“五险”。

“固定资产加速折旧、扣除明细表”这个表就如实填写就行了。“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”是自动生成数据的。“纳税调整项目明细表”如果没有需要调整的就把账载金额和税收金额填一样的，但是如果你做了业务招待费或者广告费就一定要调增了。

“企业所得税弥补亏损表明细”表从下往上填;“减免所得税优惠明细表”减免税项目选择与企业相符的，大部分都符合小微企业。填完这几张表后再回看“企业所得税年度纳税申报表”把未填写的补上，这时可以看到调整后实际应纳税所得额，把你这一年总共交的所得税填到本年累计实际已预缴的所得税额。

企业汇算清缴流程

第一步：将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表，与企业的利润表、总账、明细账进行核对，审核账账、账表是否一致;

第二步：针对企业年度纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核，审核是以其所涉及的会计科目逐项进行，编制审核底稿;

第三步：将审核结果与委托方交换意见，根据交换意见的结果决定出具何种报告，是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告，若是鉴证报告，其报告意见类型：无保留意见鉴定报告、保留意见鉴定报告、否定意见鉴定报告、无法表明意见鉴定报告。

看了上述文章内容，相信小伙伴们对2022企业所得税汇算清缴的填报操作是什么都有了进一步了解，大家申报时不会的可以参考上文，看完还有其他疑问的，可以咨询在线答疑老师哦。想学习更多汇算知识的可领取上文的卡片学习。