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出差人员消费后拿到发票可以进行报销，有的会计人员会发现发票金额与付款金额不同，比如说发票金额少于付款金额怎么做账呢，可以以实际发票金额入账，差额部分可以挂在往来科目，等到发票回来之后在冲减，这个时候可以通过库存商品、银行存款的科目进行核算，那要是发票拿不到，怎么做账。

发票金额少于付款金额差额怎么入账

1、以实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等补发票回来以后再冲减，如购货会计分录如下：

借：库存商品

预付账款

贷：银行存款

2、如果补不回发票，那么差额也没有办法处理，只能挂往来暂时不处理，以后再作为坏账准备进行处理。

报销增值税专票金额少付怎么入账

发票金额跟实际支付金额不符，有2种账务处理方法：

1、发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账。如现金购买100元的办公用品，发票金额为150元，则会计分录是：

借：管理费用-办公费 100

贷：现金 100

2、发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。

公司“无票做账”涉税被罚56万！会计人必谨记这8种合规无票处理。

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发票金额跟实际支付金额不符怎么处理

1.实际付款比增值税发票上的金额多，分录如下：

借：库存商品(原材料、管理费用等)

借：应交税费-应交增值税(进项税)

借：预付账款(应收账款等)

贷：银行存款

2..实际付款比增值税发票上的金额少，分录如下：

借：库存商品(原材料、管理费用等)

借：应交税费-应交增值税(进项税)

贷：银行存款

贷：应付账款

阅读了发票金额少于付款金额怎么做账，发现补不回发票，差额自然没有办法处理，只能挂往来暂时不处理，按照坏账准备处理，但要是报销增值税专用发票少付怎么做账，可以看看文中列举的情况，对发票金额有什么想法可以找会计教练的老师讨论，也可以问小编。