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现在企业汇算清缴已经开始一半时间了，将在五月底结束，我们需按时进行申报缴纳工作，其中企业所得税汇算清缴申报表一共是37张表,这37张表单的填写大家都了解怎么写?那今天就先和就和大家说一下2022企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表怎么写的相关内容，内容已经放在下文中了，感兴趣的同学们不妨一起来看看!

企业所得税汇算清缴的纳税调整明细表

太实用！10年老会计告诉你，企业所得税汇算清缴应该这样做。

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梳理企业会计已经确认的收入,以及按税法规定应确认的收入,并比较会计与税收在收入的计量标准、确认原则、确认时间及对特殊收入确认上是否存在差异,对有差异的事项,则应考虑在所列示的附表中填报将会计收入调整为所得税收入。

汇算清缴中纳税调整表

头一次见这么完美的新版汇算清缴操作指南，附37张表填写说明。

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纳税调整一般企业涉及到的事业务招待费和福利费，业务招待费是按照业务招待费的60%与主营业务收入的千分之五比较，哪个低用哪个，多出的部分调增。福利费是按照工资总额的14%，超出部分调增。一般在申报系统点击那个单元格会有数据提示。

实际发放数并且缴纳个人所得税才能税前列支，计提没有发放需要调增，发放但没有缴纳个人所得税税务部门认为不是合理的工资薪金，也要调增;发放的工资中包括代扣代缴的个人所得税部分，个人所得税部分由职工个人负担。

根据《中华人民共和国企业所得税法》

第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。”填报纳税人按照会计制度核算与税收规定不一致的，应进行纳税调整增加、减少项目的金额。

综上所述就是2022企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表怎么写的知识，大家看完是不是明白了。不明白的可以看看上文的内容，希望大家更好的掌握。对这些知识有问题的小伙伴可以咨询在线答疑老师哦。还可以领取上方的企业所得税汇算清缴37张表填写的卡片学习更多知识。