2021年度汇算清缴时间从2022年3月1日至6月30日。为期四个月的时间来让我们处理好这一年的税务结算工作,我们前面一直说办理需要的资料和操作流程,但在办理前我们也需要做好一些准备来更好的开展汇算,下面会计教练小编就来给大家讲讲,2021年度汇算清缴前期需要做哪些准备工作,不清楚的就阅读下文。
1、年终预结账,分析财务数据;
2、审查错账并调整,析辨永久性差异和暂时性差异;
3、梳理财税政策,归纳政策变化对纳税的影响;
4.整理调整事项,预填申报表。
第一部分 :基础数据
1、营业执照副本(没有三证合一:国税证+地税证+代码证);
2、12月资产负债表、损益表、现金流量表;
3、1-12月增值税纳税申报表(一般纳税人);1-12月地税纳税申报表(附加税、个人所得税);
4、企业所得税1、2、3、4季度申报表;
5、最近一期的验资报告/最新的股东比例表(章程/工商变更表);
6、租赁合同、借款合同;
7、上年汇算清缴报告、外汇年检报告、审计报告;
8、股东为个人的提供身份证复印件,股东为单位的提供营业执照。
第二部分 :会计核算数据
1、1-12月会计账簿(总账、明细账、费用账、序时账、整年末级科目余额表);
2、12月银行对账单、余额调节表;
3、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表;固定资产列表、在建工程、无形资产、长期待摊费用明细表;
4、1-12月社保缴费明细表、住房公积金明细表、工资表1-12月份;
5、1-12月固定资产折旧计提表、无形资产、长期待摊费用摊销表。
如上就是2021年度汇算清缴前期需要做哪些准备工作的全部内容了,还对汇算清缴的基础资料和核算数据做了介绍,希望大家看完后对自己的汇算工作办理能有所帮助,在会计上还有什么不懂的地方,可以联系在线客服老师免费答疑或点击上文的汇算卡片知识。
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