2022年的汇算清缴正在激烈的进行中,一部分的会计人员已经填写好企业的汇算清缴报表进行提交了,等待审核通过缴纳收税款,在这期间,会计人员发现申报的时候有错误,但是申报表已经提交了,还没有缴纳税款该怎么办呢,具体的汇算清缴报错了企业该怎么办呢,下面大家就来看看会计教练小编的讲解吧。
已经申报,还未扣款的话。那就到办税服务厅更正申报。企业所得税是季度预缴,年度汇算清缴,比对季度预缴的税额,多退少补。按季度预交税款,年底是算总的汇缴清算﹔申报若没有成功,未提交退出即可。
根据国税发〔2009〕79号第十条规定,纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的,可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。
针对汇算清缴期截止后发现当年企业所得税申报有误的情形:
纳税人在汇算清缴期截止日后发现当年企业所得税申报有误的,可以进行补充申报。涉及补缴税款的,自汇缴期结束的次日起按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
公式(1):应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
准予扣除项目金额包括:不征税收入.免税收入.各项扣除.允许弥补的以前年度亏损.
公式(2):应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额
一般做法是按公式(2)直接以会计报表所列的利润总额为基础,加减纳税调整金额,计算出全年的应纳税所得额.
看完这些解答,大家对汇算清缴报错了企业该怎么办都了解了吧,还有哪里不理解或者不懂的地方,尽管联系答疑老师,为您免费快速解答会计方面的问题。
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