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在交易的时候会开具相对应的发票做凭证，后期可以做账，那要是发票没到钱款到了怎么做账，发票没到货到了怎么做账呢，没有拿到发票却付了货款，货物也没有入库，这个时候企业付款可以通过预付账款、银行存款的科目进行核算，如果收到发票，这个账目怎么做呢，可以在下文中找到答案。

钱已付发票未到怎么做账

企业已付款但发票未到，应通过“预付账款”科目核算。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。具体账务处理如下：

1、已付货款但未收到发票，同时货物未入库的，处理如下：

(1)企业付款时：

借：预付账款

贷：银行存款

(2)待企业收到发票时：

借：原材料

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：预付账款

2、已付货款但未收到发票，同时货物已入库的，处理如下：

(1)企业付款时：

借：原材料(不含税金额入账)

贷：应付账款—暂估货款(不含税金额入账)

(2)待收到发票时，红字原账冲回暂估分录，并做以下分录：

借：原材料

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：预付账款

企业“无票做账”涉税被罚129W!会计人请收好这7种无发票处理。

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发票没来货到怎么做账

1、收到货物但没有取得发票时，要先暂估入账：

借：原材料

贷：应付账款——暂估应付款

企业在收到货物，但是没有取得对应发票的时候，要按照不含税价格对货物的价值做暂估处理。

2、待收到发票后，用红字冲回原分录：

借：原材料(红字)

贷：应付账款——暂估应付款(红字)

3、根据发票做正确的账：

如果是一般纳税人企业：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

如果是小规模纳税人企业：

借：原材料

贷：银行存款

发票到没到，货款付没付，货物有没有，这些都是做账的前提，没有收到发票时怎么设置科目，收到发票后在冲回，这些情况的账务处理，小编都在上文列举出来了，看完发票没到钱款到了怎么做账，发票没到货到了怎么做账后，对这个发票有什么不会的可以找会计教练的老师沟通。