汇算清缴是企业在一个纳税年度结束之后,依据该年度的实际营业额对应纳税金进行长退短补的一个纳税调整行为.那么,对于汇算清缴时的各种申报表格我们要怎么选择和进行填写?不清楚的朋友就要来看看这篇企业所得税汇算清缴的表单要如何选择的文章,希望大家看了之后能带来帮助,整理的结果如下:
表单当可以分为两类:一类是必填表格,一类是根据实际需要 来选填的表格。
基础信息表和申报表主表已经自动默认勾选了,是必须填写的表格。必须填报的表格除了这两个之外,还有封面、填报表单表。
其他需要填分为几类,如收入、成本费用等这几张表,根据所涉及的类型进行选择,比如说是一个工业制造企业、那么就选一般企业的收入表和成本支出表,如果是金融企业,就不要选一般企业收入和成本表,而选金融企业收入表和对应成本表,如果会计上不涉及的可以不选择。
企业所得税汇算清缴一共有37张报表,根据企业实际情况选择填报相应报表。
不同企业必填表的种类不相同,电子税务局中会根据企业类型自动分配,填报表单的“选择填报情况”中标灰的是系统默认的无需填写和必须填写的报表。
企业汇算清缴时需要填写的表,不同企业所要填写的表格会有些许差别,一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示:
1、主表 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类);
2、附表一(1)收入明细表;
3、附表二(1)成本费用明细表;
4、附表三 纳税调整项目明细表;
5、附表四 企业所得税弥补亏损明细表;
6、附表五 税收优惠明细表;
7、附表六 境外所得税抵免计算明细表;
8、附表七 以公允价值计量资产纳税调整表;
9、附表八 广告费业务宣传费跨年度纳税调整表;
10、附表九 资产折旧、摊销纳税调整明细表;
11、附表十 资产减值准备项目调整明细表;
12、附表十一 长期股权投资所得(损失)明细表。
以上就是小编为大家整理的关于企业所得税汇算清缴的表单要如何选择的内容。还补充了汇算清缴需要填的十一张表的知识,如果你还不太理解或者还是对哪一个知识点有疑问的话,欢迎咨询我们在线答疑老师,会免费为你答疑,也可领取文中的汇算卡片知识。
上一篇:企业所得税汇算清缴要怎么进行缴纳
版权声明:
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用,如需转载请在文中显著位置标注“原文来源:会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿,我们不确定投稿用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的权利,我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】