近年来,伴随着企业所得税税法的改革,大多数的企业都要在限定的时间内,将所得税做完并且结清税款,但是有些企业首次做汇算清缴不知道从哪里下手,因此就有网友问了,公司的年度汇算清缴需要准备什么资料,下文小编就为大家总结了详细的资料有哪些,不清楚的朋友可以参考学习一下。
企业所得税汇算清缴要准备的资料包括:
1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)。
本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)。
3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告。
4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)。
5、元月份各税电子回单(盖章)。
6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)。
7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证。
8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)。
9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)。
10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
大家看完这些解答,对公司的年度汇算清缴需要准备什么资料都了解了吧,还有哪里不理解的地方,尽管联系答疑老师,为您免费快速解答会计方面的问题。
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