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在取得发票之后需要做的就是认证和入账，那如果发票不认证怎么做账，增值税专用发票的开具要求是什么呢，如果没有认证也是可以记账的，在下个月吧抵扣联认证抵扣掉，等到入增值税专用发票凭证的时候，进项税额计入应交税费的科目里就行，具体的账目处理还是看看下文吧。

专票先不认证怎么做账

增值税专用发票没认证可以记账，但记住啦：一定在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可，

1、会计分录如下：

借：原材料/库存商品

借：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷：应付账款/应付货款

2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

发票怎么冲红？2022增值税发票红字冲销流程，新手会计一看就会.

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增值税专用发票的主要开具要求

1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票，财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖"开票单位"一栏。发票专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写"销货单位"栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5、开具专用发票，必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"$"符号封顶，在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用" "符号封顶。

等到入账的时候可以通过原材料、应交税费、应付账款等科目进行核算，而增值税专用发票的开具要求是全部联次一次填开，上下联内容和金额一直，还有就是字迹清楚，不得涂改，如果填写错误，需要重开，需要在错误的发票上注明误填作废的字样，还有哪些要求都看看发票不认证怎么做账，增值税专用发票的开具要求是什么文章吧，不懂就问会计教练的老师。