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对于企业合作来说，有的款项是一直在支付，但是多年付出款项未收到发票怎么做账呢，一般都是没有开票的收入入账冲减往来，按照没有开票申报纳税，也可以补开发票，按照补开的发票冲减往来就行了，是通过银行存款，主营业务收入的科目进行核算，具体的科目设置还是看看文章吧。

多年付出的款项收不到发票怎么办

正确的做法是按照未开票收入入账冲减往来，并且按照未开票申报纳税;当然你也可以补开发票，按照补开的发票冲减往来;假如想做退款也可以，但是你是不是已经发出货了呢，假如确实没有发货，可以退，假如发了，还是想退的话，可以与对方商量退款的事宜，最好的是退还到个人，需要对方出具委托书，就是委托退还到XX人，这个人是谁就自己想了。

“应收账款”当时挂在“其他应收款”：

发票怎么冲红？2022增值税发票红字冲销流程，新手会计一看就会.

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借：(当时与其他应收款对应的贷方科目)

贷：其他应收款

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

收到货款没有开具发票怎么做账务处理

收到货款没有开具发票做预收账款，具体分录

借：银行存款

贷：预收账款-某单位

等开了发票后，分录

借：预收账款-某单位

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)

如果确定不需要开票就确认无票收入，分录

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)

文中说了应收账款是挂在其他应收款的科目里，还有就是收到货款后没有开具发票是怎么做账呢，可以计入预收账款，通过银行存款，预收账款的科目进行核算，等开了发票后，这个会计分录就会出现辩护，详细的内容还是请大家看看多年付出款项未收到发票怎么做账的文章吧，对此有什么问题的可以问问会计教练的老师。