作为小规模纳税人企业,在年度的汇算清缴中,需要填写相应的表格进行汇算清缴纳税申报,但是在进行填报的过程中,一些会计新手还不太明白,下面会计教练小编就以小规模汇算清缴表怎么填写为题,来进行一下讲解,希望大家看后在进行下面的工作中不在出现问题。
小规模纳税人公司汇算清缴表格填写:
1.登录地税官网(有些企业是在国税网申报)点击进入企业所得税申报界面,首先需填具的是企业基础信息表A000000填写该表后点击下一步。
2.进入到申报表填报表单勾选表单里,在该表里勾表企业所需填写的表单,点击下一步
3.进入到申报表填报表单勾选表单里,在该表里勾表企业所需填写的表单,点击下一步
4.根据利润表填写A105030的投资收益
5.填写职工薪酬纳税调整明细表A105050,也就是成本、期间费用里的薪酬数据
6.填写广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105060
7.填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080,填写资产原值、本年折旧和累计折旧
8.纳税调整项目明细表A105000,该表有些是自动取前面表的数据,比如业务招待费的调增已经自动算好,利息的调增需自己填入,没有发票的项目需调增也需自己填入。
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9.企业所得税弥补亏损明细表A106000,该表不用填内容,根据前面的表自己计算,可以查看该表的可弥补亏损所得额和自己手算的是否一致
10.最后核对主表的数据和财务报表是否一致,一致的话应该就没有问题了
小规模汇算清缴表怎么填写的解答就是这些了,希望大家看完后对会计的学习能有所启发,大家如果在会计上还有什么不懂的地方,可以联系在线客服老师,免费答疑,学习所在行业会计必备知识哦。
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