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红字发票有的时候是销售的货物出现了退货，或者是开的票据有误，那抵扣红字发票的税金怎么做账呢，可以借记原材料，贷记应交税费的科目进行核算，但是这个红字发票的开具是有规定的，比如说销货方开出发票，把已将抵扣联和发票联交于购货方，但在下个月初抄税时误点作废，这个时候需要怎么做呢。

抵扣红字发票税金怎样做账

借：原材料(或其他相关成本费用科目)负数

贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)蓝字

应付账款—XX单位色 负数

红字增值税专用发票开具规定

销货方开出发票，且已将抵扣联和发票联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废，应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证，应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，然后开具蓝字发票;购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。

开具红字增值税发票后如何做账

① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存)

② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。

红字发票进项税的账务处理

在购货方的角度，根据对方开具的红字发票入账

借：银行存款等

贷：库存商品等

应交税费———应交增值税(进项税额转出)

或者

借：库存商品等(红字)

应交税费———应交增值税(进项税额)(红字)

贷：银行存款等(红字)

需要做的就是通知购货方，如果购货方没有认证，就将发票联合抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，开具蓝字发票，已经认证，这个月也不低扣了，小编还在文章中写了红字发票进项税的账务处理，都是抵扣红字发票的税金怎么做账的拓展内容，不懂的地方就直接找会计教练的老师。