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对于会计人员来说，收到发票之后需要及时入账，那当月收到发票如何做账，收到发票之后在什么时间入账呢，如果是一般计税方法的一般纳税人，收到发票之后需要通过原材料，银行存款的科目进行核算，其中应交税费需要备注是进项税额。如果企业是小规模纳税人呢，怎么做账。

收到发票怎么做账

1、如果企业为实行一般计税方法的一般纳税人，收到发票时会计分录为：

借：原材料等(根据发票内容计入对应科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款(或应付账款等科目)

2、如果企业为小规模纳税人或实行简易计税办法的一般纳税人，收到发票时会计分录为：

借：原材料等(根据发票内容计入对应科目)

贷：银行存款(或应付账款等科目)

小规模纳税人收到对方公司开具的发票，应当根据发生的业务计入相关的会计科目中，由于小规模纳税人实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，因此小规模纳税人不得抵扣对应的进项税额，应按照价税合计金额计入对应科目中。一般纳税人企业收到对方公司开具的发票，除了根据发生的业务计入相关会计科目外，涉及增值税进项税额的，还需要通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行核算。

收到的发票必须在什么时间内入账

当月开具的发票,当月一定要入账.

根据《中华人民共和国发票管理办法》:

第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票.

第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票.取得发票时,不得要求变更品名和金额.

第二十一条 不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收.

第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章.

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:

(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

文中写的收到当月开具的发票需要当月入账，这点需要大家记清楚，如果当月没有入账，后期在入账时是不能进入发票日期那个月的费用，也会有一系列的事情，知道了当月收到发票如何做账，收到发票之后在什么时间入账后，对于发票入账的问题有什么不清楚的可以找会计教练的老师咨询。