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在企业的账务中，所得税的数目也是不小的，根据所得税法的规定，如果没有缴纳够所得税的话是需要收到处罚的，因此企业年度结束的时候要计算所得税汇算清缴，那么大家知道所得税汇算清缴为负数的话怎么办吗，本文就来帮助大家进行一下解读，请看：

所得税汇算清缴为负数

企业所得税汇算清缴一般都是多退少补，不过让税务退款的可能不太大，实在负数太多，就用以后年度来弥补亏损。

1.主表的负数，得在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存

2.所得税是企业有利润时才缴纳的税种。

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3.如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果您说的利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题•。若纳税人同意，也可以用来抵顶以后年度应纳税额。

4.年度总亏损不用计提所得税的;

5.如果在一年内前三个季度有预交所得税，到了第四季度亏损巨大，导致全年亏损，那么在第四季度要做负数计提，把前三个季度计提的冲回就可以。

6.汇算清缴退回所得税会计分录

借：银行存款

贷：应交税费-应交企业所得税

以上文章就是对所得税汇算清缴为负数的话怎么办的相关解答，希望看后能够帮大家解决一些疑惑，如果大家会计上有不懂的地方，可以找客服老师咨询答疑，学习更多实用的会计知识技能。