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成本发票是企业在生产货物时产生的费用，那成本发票没到能先入帐吗，没有当月的发票可以计入成本吗，除了服务来的之外的情况，要是有成本还是没有发票，可以暂估入账，等取得发票后后附或者冲销再做，如果确实找不到发票了，是可以用收据入账，但是看是需要查下相关的规定，可以看看小编找的资料哦!

没有成本发票可以做账吗

1、要是服务类的话，其实是有成本的，先需要摆脱工业会计思维，技术服务没有实体产品，但有服务进度和服务期限，这就是相当于产品生产。将企业的花销做个分解，看哪些是是因为发生收入业务引起的，引起的就是成本的一部分;如果是业务发生前或是寻求业务是销售费用，固定或是和业务无关的计入管理费用。技术服务没有成本的话汇算清缴是有风险提示的。

2、要是其他情况，有成本但是没有发票，如果是暂时没有取得，可以先暂估入账，取得发票后后附或冲销再做，

要是确实没有发票可以用收据等入账，看下是否符合2018年28号文第九条，要符合可以，不符合是要汇算清缴调整。

当月发票没进来能计入成本吗

购买材料没有发票,企业在月底应该暂估入库.

根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.

编制的会计分录为:

借:库存商品

贷:应付账款--暂估款

必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.

因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本.编制会计分录为:

借:主营业务成本

贷:库存商品

收到发票后的处理:

次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:

借:库存商品

贷:应付账款--暂估款

取得发票后,编制正式入帐分录:

借:库存商品

借:应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款--**公司等

在这个购买货物之后没有发票，企业可以在月底暂估入库，账目处理是借记库存商品，贷记应付账款的科目进行核算，但是要注意一点，没有取得增值税专用发票的是不能申报抵扣增值税进项税额，关于收到发票之后需要怎么做账也是可以在文中看到，学会了成本发票没到能先入帐吗，没有当月的发票可以计入成本吗后，想多了解关于成本发票的来找会计教练的老师吧。