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发票在取得之后需要认证，也需要看是否可以抵扣，如果发票的项目符合相关的规定，是可以进行抵扣的，那么财务做账时发票抵扣如何处理，抵扣的发票作废怎么处理呢，如果在企业收到增值税专用发票且未进行抵扣的时候，应该借记原材料，贷记银行存款的科目进行核算，详细的科目设置就来看看文章。

发票抵扣后怎么做账

1、企业收到增值税专用发票且未进行抵扣时，会计分录为：

借：原材料等(根据发票内容计入对应科目)

应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

贷：银行存款(或应付账款等科目)

2、企业完成增值税专用发票的抵扣时，会计分录为：

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

一般纳税人企业抵扣增值税发票前，应当通过“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目进行核算，发票完成抵扣后，则通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行核算。

对方把已抵扣的发票作废怎么处理

1.首先收到货物和发票并认证:

借:原材料或库存商品

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：现金/银行存款/应付账款

2.对方作废后,如果进货退回去:

借:原材料或库存商品(红字)

贷：现金/银行存款/应付账款(红字)

应交税费-应交增值税-进项税额转出

3.对方作废后,如果进货不煺回去:

借:其他应收款

贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

待对方开具正确的发票后并认证:

借:应交税费-应交增值税-进项税额

贷:其他应收款

如果遇到了对方将已经抵扣的发票给作废了应该怎么处理呢，可以先将收到的货物和发票进行认证，对方作废后，把进货退回去，这两个步骤的账务处理已经在上文展示出来了，快看文章，知道了财务做账时发票抵扣如何处理，抵扣的发票作废怎么处理后，有不懂可以找会计教练的老师咨询。