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由于税法和会计的差异，企业需要进行年度汇算清缴，进行核算所得税款，然后填写申报表进行补税退税，但是由于很多企业刚刚成立初次做汇算清缴，还不清楚企业所得税汇算清缴的填表说明是什么，接下来本文就来详细的讲解一下，希望大家看后能够有所帮助。

企业所得税汇算清缴填表说明

企业所得税年度纳税申报表的主表，纳税人应当根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度(企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等)的规定，计算填报利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目。

纳税人在计算企业所得税应纳税所得额及应纳税额时，会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定计算。税收规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按国家统一会计制度计算。

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企业办理汇算清缴所需提供材料

这些材料主要包括：

1、财务、会计年度决算报表及其说明材料。包括资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务资料;

2、与纳税有关的合同、协议书及凭证;

3、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证;

4、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件;

5、主管税务机关要求报送的其他有关证件、资料。

以上就是会计教练小编为大家整理的关于企业所得税汇算清缴的填表说明是什么的一些内容，相信大家看到后应该能够解决心中的一些疑惑，如果有更多问题的话可以咨询在线客服，会计教练为您免费答疑，还可以试听有关课程哦。