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企业在做所得税的汇算清缴之后，需要根据结算的结果交税或者退税，那么当我们的企业处于需要交税的情况时，我们身为会计人员，要知道企业所得税汇算清缴交税该怎么做账才行，以及补缴税的凭证做法，接下来会计教练小编就来讲讲，帮助大家回忆一下这个知识点。

企业所得税汇算清缴交税怎么做账

1、应补缴税额的

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——应交所得税

2、缴纳税款时

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

3、调整未分配利润

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

企业汇算清缴补缴税的凭证怎么做

1、计提时

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——企业所得税

2、缴纳时

借：——企业所得税

贷：银行存款

3、结转时：

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整

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企业所得税汇算清缴做法

1、查帐务。查申报年度全年帐务，另外按照权责发生制原则，查已经发生但单证未到帐务。

2、办理好纳税调整工作，要按照企业实际情况处版理，确定好申报年度应纳所得税。

3、整理好年度所得税申报所需要的相关企业报表及相关说明资料。

4、须附税务师事务所年度所得税审计报告的，年度所得税申报前做好审计报告。

5、调剂好相关纳税款，做好网络申报或办税大厅申报工作，备好年度所得税申报表，附带相关企业报表及相关说明资料，报关主管税务机关。

看完上面的讲解，大家应该都知道企业所得税汇算清缴交税该怎么做账了吧，如果还有什么不理解的地方，可以咨询在线客服，进行免费答疑，还可以试听学习会计各行业实操课程哦。