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差旅费是一些单位职工在工作过程中，经常会产生的费用。那么对于这些差旅费，员工是要进行报销的，这时财务人员会对这些报销差率费进行做账登记，那么具体的报销差旅费的会计分录怎么做呢?这是工作中经常遇见的，因此需要大家熟练掌握，还不清楚的小伙伴，继续看吧。

差旅费是一些单位职工在工作过程中，经常会产生的费用。那么对于这些差旅费，员工是要进行报销的，这时财务人员会对这些报销差率费进行做账登记，那么具体的报销差旅费的会计分录怎么做呢?这是工作中经常遇见的，因此需要大家熟练掌握，还不清楚的小伙伴，继续看吧。

报销差旅费的会计分录怎么做?

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用贷：银行存款

补充内容：

差旅费管理办法

1、 目的

为加强公司处理费恩管理，规定差旅费报销流程，依照国家的有关财务法规和《湖北省力邦投资担保有限公司财务管理制度》的有关规定，结合公司经营管理需要，制定本办法。

2、 定义

本办法所指差旅费勇是指公司职工因公出差而发生的交通费、旅途补贴、住宿费勇等。

3、 范围

3.1 差旅费开支范围包括：员工因公出差发生的发生的合法、有效的车票、机票、船票费用及各种补贴费用。

3.2 因出差发生到车站、码头、机场的武汉市内交通费属于差旅费开支范围，凭票据实报销：其他的武汉市内交通费均不属于出差费用的报销范畴，应纳入各个部门公务交通费定额管理。

报销差旅费的会计分录怎么做，供大家参考，如果还有疑问的，欢迎咨询右方在线客服吧。持续关注会计教练，多位老会计在线为大家解疑答惑;如果大家在平常的工作中有困难的，也可以加老师微信，进行一对一的咨询问题。我们会计教练的老师会为大家耐心解答问题的，来会计教练学习更多会计知识吧!