事业单位人员外聘怎么报销和入账:大家可能不知道事业单位可以外聘人员的,但是工资非常低,事业单位就没有外聘人员的经费,内部人员的工资大部分都是财政拨款的。今天给大家带来的就是外聘怎么报销和入账,一起来了解一下吧,如果想学习更多事业单位会计的知识,可以咨询我们的在线老师。
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1、工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。
2、财务部门应当严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
3、城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。
伙食补助费按出差目的地的标准报销,在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。
会计分录:
借:营业外收入——捐赠
贷:主营业务收入
应缴税费——增值税(销项)
借:主营业务成本
贷:库存商品
好了,事业单位人员外聘怎么报销和入账?不知道你们是否都真的明白了呢?如果你们对本篇内容的解答还有其他的异议的,可以在线向我们咨询!
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