出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的,所以出纳工作本是与现金息息相关的。时至今日,现金也变的广义。它不再是指单纯的纸币,其中包括银行存款等,都属于现金。那么,新手出纳在现金管理方面应注意什么?
出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的,所谓“出”即支出;而“纳”即收入。所以出纳工作本是与现金息息相关的,只是后来随着经济的发展和科技的进步才出现其他的繁琐工作。但是时至今日,现金也变的广义。它不再是指单纯的纸币,其中包括银行存款等,都属于现金。那么,新手出纳在现金管理方面应注意什么?
一、现金的存取
很多人觉得去银行存取现金很容易,便不以为意。把现金存入对公账户确实是比较容易的事,但是支取现金可就不那么容易了,这里需要支票作为媒介。虽然支票的种类有很多,但是新手出纳要注意,作为出纳人员接触的支票一般只有两种。一是现金支票,主要用于出纳从对公账户上支取现金;二是转账支票,用于转账功能,例如划账,归还贷款等。这两种支票是出纳人员最常见的操作,支票可以从银行购买,具体资料需要自己携带。
这里还需要新手出纳人员注意的是,收到业务类的现金回款,第一时间存入银行是很有必要的。不然很有可能发生现金坐支的情况。
二、网银的操作
利用网银进行资金收付,可以说是出纳最常见也是最重要的工作,身为新手出纳人员必要精通网银的操作流程。例如货款、工资、运费等必要资金的支出和各种各样的资金收入,都是出纳的日常操作。当然了,利用网银进行资金收付要比去银行亲自办理方便的多。但是每到月末出纳需要从企业网银中,把流水打出来并与银行余额表逐一核对。最后,结账工作没有任何问题,出纳还需要审核企业网银,以确认款项往来没有任何问题,不然银行业务人员会没完没了给出纳打电话的。
以上两种出纳现金管理,总结起来就是两个会计科目:库存现金和银行存款。这两种接触现金的业务是出纳最基础的工最内容,平日工作中,出纳也要打起十足精神,避免出现错误而造成损失。
您是出纳新手吗?您有出纳经验吗?想有一个经验丰富的老师带着您学出纳吗?想了解更多的会计知识的小伙伴,扫码关注“会计教练”公众号,可领取海量的PPT课件、视频讲解课程等,你还在等什么快来关注吧!
下一篇:预算单位可以开立一般存款账户吗
版权声明:
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用,如需转载请在文中显著位置标注“原文来源:会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿,我们不确定投稿用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的权利,我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】