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会计税务的内容是不能出差错的，但是各位会计人员在工作的时候需要处理的税务内容也是有很多的，因此为了大家能够更加全面的了解年末税务的内容处理以及对税务的相关知识内容的了解，小编今天就详细的为大家整理了一些关于年末有留抵税额结转本年税金的相关知识内容，如果大家还想了解更多内容的话，也可以点击下方图片咨询我们。

会计税务的内容是不能出差错的，但是各位会计人员在工作的时候需要处理的税务内容也是有很多的，因此为了大家能够更加全面的了解年末税务的内容处理以及对税务的相关知识内容的了解，小编今天就详细的为大家整理了一些关于年末有留抵税额结转本年税金的相关知识内容。

什么是期末留抵税额?

一般是指纳税人当月的进项税额多于销项税额后产生的未抵扣税额,可在下个月继续抵扣.

期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.

如有期末留抵税额,则本期不缴纳增值税.

①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时

当期应退税额=当期期末留抵税额

当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额

②当期期末留抵税额>当期免抵退税额时

当期应退税额=当期免抵退税额

当期免抵税额=0

进项税额大于销项税额,月末增值税需要做结转分录吗?如何写分录?留抵税额怎么反映?

增值税结转有这几个

1. 结转进项税额:

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(进项)

2. 结转销项税额:

借:应交税费--应交增值税(销项)

贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

3.结转未交增值税

如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,

借:应交税金--应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税金--未交增值税

如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,

借:应交税金--未交增值税

贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税

如果进项大于销项就是最后一个分录

那么由于文章的篇幅内容有限，因此小编今天就为大家整理这么多关于年度税务处理的相关内容了，欢迎大家关注我们，领取更多免费试听课程，了解更多关于年末有留抵税额结转本年税金的相关问题，咨询客服老师即可获取：个性化的职业规划服务。