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走出去税务风险咋应对，随着国力的逐步增强，当前走出去的战略意义越来越明显。中国企业走出去在境外会遇到哪些税务问题呢?制定怎样的策略才能让企业走出去走得稳、走得远?下文就是具体的内容讲解。

走出去税务风险咋应对，随着国力的逐步增强，当前走出去的战略意义越来越明显。中国企业走出去在境外会遇到哪些税务问题呢?制定怎样的策略才能让企业走出去走得稳、走得远?下文就是具体的内容讲解。

企业吃了“哑巴亏”

一些企业“走出去”后，面对境外税务风险束手无策，要么花费高昂代价请中介，要么忍气吞声。

前不久，上海一家贸易公司在印度投资，印度税务机关认为，上海公司在印度的项目实际上构成了常设机构，因此上海公司销售给印度的全部收入都必须在印度纳税，而且税款必须在印度公司给上海公司支付货款时直接扣缴。

“这样的结果真让我们始料未及。公司只能与当地税务机关反复沟通，希望能够在完税后再申请退税。”这家企业的财务负责人说，然而详细了解情况后却发现，被印度税务机关扣缴税款后，申请退税的程序非常复杂，大概需要5年到10年的时间。而且，即使申请被批准，最终的费用很有可能超过申请的退税额。

像上海这家贸易公司一样，中国企业“走出去”后，遭遇境外税务问题困扰的不在少数，甚至有不少企业在境外税务问题上“吃了大亏”。一些企业财务负责人坦言，在“走出去”之前，企业关注的重点往往是投资国的税收优惠政策，对其他税收问题知之甚少。企业“走出去”后面对境外税务风险时，要么花费高昂的代价请中介机构协助解决，要么选择忍气吞声。

日前，北京市国税局从全市1000多家“走出去”企业中，选择70多家有代表性的企业进行了问卷调查。调查结果显示，有近80%的企业因对投资国的税收制度不了解，而导致不必要的税负增加;当在境外遇到税收歧视时，25%的企业选择顺从当地税务机关，想要寻求我国税务机关帮助的企业不到三成，这一比例与发达国家相比还很低。

“导致这一状况的主要原因，一是企业‘走出去’的时间还比较短、经验不足，尤其是普遍对税收问题可能引发的风险重视程度不够，防控意识不强;二是对国外税收制度缺乏系统了解，在境外发生税收歧视等问题时，不知道利用税收协定待遇、政府之间双边磋商机制等手段来维护自身税收权益。”北京市国税局副局长胡效国认为，这也意味着，在服务“走出去”企业方面，税务机关还有不少“欠账”，还需要做更多功课。

税企携手补“短板”

税务机关需要为“走出去”企业提供更多有针对性的服务，更好地维护企业合法经济利益。

“走出去”既是国家战略，也是企业自身发展的迫切需要。那么，如何应对境外税务风险与挑战?在这方面，我国已经有了一些成功案例。

“在应对境外税务风险与挑战方面，我国税务机关与企业的目标是一致的。”中国人民大学公共管理学院崔军教授表示，在国际税收监管环境趋严的情况下，如果企业不重视境外税收风险防范，很可能会给经营带来重大损失。税务机关需要为“走出去”企业提供更多有针对性的服务，帮他们补上境外税收法律法规的“短板”，更好地维护企业的合法经济利益。

国际税收重公平

尽快形成与对外开放大格局相适应的国际税收服务体系，既支持企业“走出去”，又防止国际逃避税。

“税务部门将进一步健全国际税收管理体系，像军舰为商船保驾护航一样，更好地为‘走出去’企业提供税收保障，大力支持国家‘走出去’战略。”国家税务总局局长王军表示，将顺应我国企业“走出去”的新形势，加大与重点投资国的税收协定的签订落实力度，提供重点投资国税收法律咨询等方面服务，努力为“走出去”企业提供稳定、透明、可预期的税收环境;同时，将进一步加强中国居民企业和个人境外所得税收管理，防止对外投资国际逃避税，促进对外投资和经营所得依法纳税，支持国内经济和社会建设。

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