前几天有个小伙伴向我咨询,说自己做了三年的出纳了,最近升职了,去做内账了,但是之前学习的知识都忘了,现在也不知道怎么做账,特别是发票这一块,实在让人头疼。今天就给大家梳理一下发票本月抵扣下个月做账怎么做分录,和不抵扣的进项发票要如何做账,一起来了解一下吧。
前几天有个小伙伴向我咨询,说自己做了三年的出纳了,最近升职了,去做内账了,但是之前学习的知识都忘了,现在也不知道怎么做账,特别是发票这一块,实在让人头疼。今天就给大家梳理一下发票本月抵扣下个月做账怎么做分录,和不抵扣的进项发票要如何做账,一起来了解一下吧。
(1)本月发票认证时:
借:库存商品(或固定资产等科目)
应交税费-待抵扣进项税
贷:银行存款(或应付账款等科目)
(2)下月可以抵扣时:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-待抵扣进项税
如果增值税专用当期没有认证的话是没有什么关系的,该专用可以有效期内认证的。
当月未认证的的会计分录:
借:原材料/库存商品
应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额 贷:应付账款/应付货款
在下个月认证了的会计分录:
借:应交税费--应交增值税--进项税额
贷:应交税费--待抵扣进项税额
总的来说,发票本月抵扣下个月做账怎么做分录?我们可以记入“应交税费”当中,如果你们还有其他的会计疑问,欢迎来向我们的答疑老师来咨询,我们将尽力为你们解答!
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