用户注册

出纳岗位作为近几年来会计行业中就业前景比较广阔的岗位，现在也有越来越多的内容，而银行余额调节表的内容处理也是很多出纳人员在工作的过程中需要全面的处理的内容，那么为了大家能够更加全面的了解处理银行余额调节表的相关内容，小编今天就为大家整理了一些关于银行余额调节表编制的相关知识内容，如果大家还想了解更多内容可以点击下方图片咨询我们。

出纳岗位作为近几年来会计行业中就业前景比较广阔的岗位，现在也有越来越多的内容，而银行余额调节表的内容处理也是很多出纳人员在工作的过程中需要全面的处理的内容，那么为了大家能够更加全面的了解处理银行余额调节表的相关内容，小编今天就为大家整理了一些关于银行余额调节表编制的相关知识内容。

编制的前提：

在日常工作中我们每完成一笔款项的收付，银行流水都会有所记录。相应地入账后，财务软件中也会生成相关信息。正常来讲，科目余额表和银行流水应该是同步进行的，这样财务人员也更加方便核对。但理想是丰满的，现实却是骨感的，由于种种主观或客观的情况，两者会产生时间差异，从而不能同时进行。而这个时间差一旦跨越了结账日期，那么就必须编制银行余额调节表来解决此类问题。

编制的原理：

银行流水和科目余额表并不是同步进行的，所以相应的会产生四类情况：银行已付而企业未付账项，银行已收而企业未收账项，银行未付而企业已付账项，银行未收而企业已收账项。这四类就是银行余额调节表编制原理，具体可以生成两个公式：

企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

编制的流程：

首先我们要按照以上公式原理，绘制成一张表格并调制好公式;然后将银行流水打印出来，核对财务软件上的余额表，将有差异的款项标记出来;接着根据有差异账项的性质，分别填入四种账项的所属表格内;最后看左右两侧金额是否相等。当然，如果实在不会编制银行余额调节表，也可以在网上进行下载。或许形式有所不同。但原理都是一样的。

原则上来说，银行余额调节表应该由会计进行填制，因为这样可以防止出纳出现失误或者职务犯罪的情况。但实际上，日常资金的收付都是由出纳来进行操作，所以出纳编制银行余额调节表更为容易。

以上就是关于银行余额调节表编制流程和编制原理，希望可以为大家工作中带来一丝帮助与启发。