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对于红字发票来说，如果是销售方自己开出的，就需要自己进行留存，会计教练小编详细的总结了销售方开具的红字发票抵扣联怎么处理的内容，不清楚的小伙伴们不要错过哦，希望小编的自己可以对大家有所帮助，下面就一起来看一下吧!

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销售方开具的红字发票抵扣联处理方法

如果红字信息表是有销售方自行开出，那所开红字发票自己留存。如果红字信息表是有购货方开出，那销方所开红字发票抵扣联、发票联就和正常蓝字发票一样盖章寄送给购方入账留存，做进项税转出。

符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

扩展资料

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

关于销售方开具的红字发票抵扣联怎么处理的内容，想必大家已经认真的看完了，那么现在就豁然开朗了吧，如果大家还有什么疑惑，就赶紧点击下面的链接哦，限时免费领取企业发票实操汇总资料包。

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