对于企业已经进行冲红的发票需要进行红字的记账凭证处理，不清楚的小伙伴们不要担心哦，会计教练小编专门为大家总结了冲红的发票怎么做记账凭证的问题，希望可以对大家学好会计有所帮助，那么接下来就一起跟着小编来看一下吧!
对于企业已经进行冲红的发票需要进行红字的记账凭证处理，不清楚的小伙伴们不要担心哦，会计教练小编专门为大家总结了冲红的发票怎么做记账凭证的问题，希望可以对大家学好会计有所帮助，那么接下来就一起跟着小编来看一下吧!
冲发票：
借：银行存款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)
重新入账：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
冲本年利润：
借：本年利润(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)
重新结转本年利润：
借：本年利润
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证，发票在180天的认证期内)，具体情况如下：
因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
关于冲红的发票怎么做记账凭证的内容，想必大家已经认真的看完了，那么现在就豁然开朗了吧，如果大家还有什么疑惑，就赶紧点击下面的链接哦，限时免费领取会计发票实操汇总资料包。
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