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对于费用已发生，但是还没有收到发票的情况，企业也需要进行账务处理，一般就是先做预付款处理，会计教练小编为大家详细的总结了费用已发生但还未收到发票怎么做账的问题，希望可以对大家有所帮助，接下来就一起跟着小编来看一下吧!

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费用已发生但还未收到发票账务处理

1、已付款,但是未收到发票.一般企业都是先做预付款处理。

出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出。

借:预付账款

贷:银行存款

2、收到发票,材料验收入库后.

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:预付账款

增值税发票账务处理:

如果不隔月,是要将发票联和抵扣联一并退还销售方,销售方可以在防伪税控系统中作废并重新开具正确的发票给你方,账务按正常的程序进行处理。

如果隔月,你方也要将发票联和抵扣联一并退还销售方,并出具拒收证明加盖单位公章,由对方持拒收证明和红字申请单去对方主管局申请红字通知单,并根据红字通知单开具红字发票,再重新开具正确的发票给你方。

由于你方在上月已收到货,所以账务上应作暂估入库,次月红冲,收到重新开具的发票后按正常的程序进行处理。

发票入账和认证并无必然的先后顺序,只是在账务上处理略有不同.如果先入账,而发票当月未认证,"税额"可以记入"其他应收款"或者楼上说的"其他应付款",如果先认证而货未到,"金额"可以记入"在途物资",或者等到货到后再入账(不隔月时)。

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