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第一章税法总论
第一节税法概念
第二节税法原则
第三节税法要素
第四节税收 立法与我国税法体系
第五节税收执法
第六节税务权利与义务
第七节国际税收关系
第二章增值税法
第一节征税范围与纳税义务人
第二节一般纳税人和小规模纳税人的登记
第三节税率与征收率
第四节增值税的计税方法
第五节一般计税方法应纳税额的计算
第六节简易征税方法应納税额的计算
第七节进口环节增值税的征收
第八节出口和跨境业务增值税的退 (免)税和征税
第九节税收优惠
第十节征收管理
第十一节增值税发票的使用及管理
第三章消费税法
第一节纳税义务人与税目、税率
第二节计税依据
第三节应纳税额的计算
第四节征收管理
第四章企业所得税法
第一节纳税义务人、征税对象与税率
第二节应纳税所得额
第三节资产的税务处理
第二节税率与应纳税 所得额的确定
第三节税收优惠
第四节境外所得的税额扣除
第五节应纳税额的计算
第六节应纳税额计算 中的特殊问题处理
第七节征收管理
第五章个人所得税法
第六章城市维护建设税法和烟叶税法
第一节城市维护建设税法
第二节烟叶税法
第三节教育 费附加和地方教育附加
第七章关税法和船舶吨税法
第一节征税对象与纳税义务人
第二节进出口税则
第三节关税完税价格 与应纳税额的计算
第四节减免规定
第五节征收管理
第六节船舶吨税法
第八章资源税法和环境保护税法
第一节资源税法
第二节环境保护税法
第九章城镇土地使用税法和耕地占用税法
第一节城镇土地使用税法
第二节耕地占用税法
第十章房产税法、 契税法和土地增值税法
第一节房产税法
第二节契税法
第三节土地增值税法
第十一章车辆购置税法、 车船税法和印花税法
第一节车辆购置税法
第二节车船税法
第三节印花税法
第十二章国际税收税务管理实务
第一节国际税收协定
第二节非居民企业税收管理
第三节境外所得税收管理
第四节国际反避税
第五节转让定价税务管理
第六节国际税收征管合作
第十三章税收征收管理法
第一节概述
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节法律责任
第六节纳税担保和抵押
第七节纳税信用管理
第八节税收违法行为檢举 管理办法
第九节税务文书电子送达规定( 试行)
第十四章税务行政法制
第一节税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼
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