本文主要为大家分析一下企业税务筹划的案例,近年来,税务筹划对于企业来说已经是必不可少的了,企业有效的开展税务筹划,为企业节省很多的资金,那么小编就为大家分享一个案例帮助大家了解税务筹划相关知识。如您还有什么其他会计方面的疑问,点击下方图片,将会有专业的老师为您解答疑惑。
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美国政治家本杰明·富兰克林曾说过:“世界上只有两件事情不可避免:一是死亡,二是税收。”虽然税收不可避免,但我们可以在法律允许的情况下,以合法的手段和方式减少缴纳税款。
某美女作家近期准备创作一本小说,需要到外地去体验生活。预计全部稿费收入20万元,体验生活费用等支出5万元。体验生活费可以由美女作家自己负担,也可由出版社支付,但稿费要减少5万。那么哪种方式实际税后收入更高呢?
方案一:美女作家自己负担费用
应纳个人所得税的税额为:
200000 × (1 - 20%)× 20% × (1 - 30%)= 22400元
实际税后收入为:200000 - 22400 - 50000 = 127600元
方案二:出版社支付体验生活费用
实际支付给该作家的稿酬为15万元, 应纳个人所得税的税额为:150000 × (1 - 20%)× 20% × (1 - 30%)= 16800元
实际税后收入为:150000 - 16800 = 133200元
方案二比方案一实际收入多5600元。
某企业,年销售收入150万元,可抵扣购进金额为90万元。增值税率为17%。年应纳增值税额10.2万元。那么该企业做哪种纳税人税负会更轻?
税务优化方案
企业的增值率为(150-90)÷150=40%。无差别平衡点增值率35.29%,企业选择做小规模纳税人负担较轻。因此,企业可分设两个独立核算的企业,使其销售额分别为70万元和80万元,符合小规模纳税人的标准。分设后纳税额70 × 6% + 80 × 6% = 9万元,节税10.2 - 9 = 1.2万元
A、B两企业合作建房,A提供土地使用权,B提供资金。A、B两企业约定,房屋建成后,双方均分。完工后,经有关部门评估,该建筑物价值1000万元,于是A、B各分价值500万元的房屋。目前,A面临转让无形资产或是和B成立合营企业的选择,考虑到两种方式缴纳营业税数目不同,A选择哪种合作方式更佳呢?
方案一:A转让无形资产
应纳营业税额:500 × 5% = 25万元
方案二:A、B成立合营企业
A企业以土地使用权、B企业以货币资金合股成立合营企业,合作建房,房屋建成后双方采取风险共担、利润共享的分配形式。A企业无须缴纳营业税。节税25万元。
无论是高收入群体还是各类型企业,都需要通过税务筹划合理地节省纳税支出。税收筹划涉及到财务、税务、法律三大领域,做筹划的时候,不仅要理解清楚其中的意义,还需要注重税务筹划的基本方法,并且要确保是在合理合法的范围内进行的,这样才能确保税收筹划的成功。
关于企业税务筹划的案例?小编就为大家介绍到这了。相信大家应该对此都有所解了,如您还有什么其他的疑问,请咨询在线客服,还可以获取免费的会计实操、税务实务等各个会计方面的试听课程和学习资料。
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