最近小编在我们会计教练那里听到我们的学员问,进项税额是含税还是不含税金额还是挺多的,这个问题它是会计基础问题,所以它是不难的只要平时稍微注意一下就能记住。为了方便大家记忆,会计教练小编通宵达旦把相关知识总结在了下文,希望对大家有所帮助。
最近小编在我们会计教练那里听到我们的学员问,进项税额是含税还是不含税金额还是挺多的,这个问题它是会计基础问题,所以它是不难的只要平时稍微注意一下就能记住。为了方便大家记忆,会计教练小编通宵达旦把相关知识总结在了下文,希望对大家有所帮助。
取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:
铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1 9%)×9%
(1)开票日期是2019年4月1日及以后
(2)不含退票费
(3)不需要勾选认证,也就是没有360日限制
(4)单独复印一张和增值税抵扣凭证一起装订,原件作为报销凭证装订在相关凭证后面。1.申报专项
(1)纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税专用发票的,按规定可抵扣的进项税额在申报时填写在申报表《附列资料(二)》第1栏“认证相符的增值税专用发票”相应栏次中。
(2)纳税人购进国内旅客运输服务,未取得增值税专用发票的,以增值税电子普通发票注明的税额,或凭注明旅客身份信息的航空、铁路、公路、水路等票据,按政策规定计算的可抵扣进项税额,填写在申报表《附列资料(二)》第8b栏“其他”中申报抵扣。
发票指的是含税金额还是不含税金额
发票指的是含税金额。
含税金额就是包括税金,就是发票的金额、税额合计。不含税金额就是不含税了。开具发票的时候含税就是含税,不含税就按不含税开具。增值税发票开具出来的时候金额是不含税的。
含税金额的计算公式=不含税金额*增值税税率。
不含税金额=含税金额/(1+增值税税率)。
含的税一般是增值税和国税.增值税可以抵扣,国税可以做固定资产.最简单的说法就是要不要开发票.要开发票的,就是含税价可通过公式将含税价折算成不含税价,即含税价=不含税价*(1+税率),一般的税率有16%,10%,4%,6%,25%,最常见的是16%的增值税。
比如,含16%增值税价为100,不含税价即是100/1.16=86.21,税金是86.21*0.16=13.7936,企业就可以抵扣13.80的税。
含税价=不含税价*(1+适用税率)
销项税额=不含税价*适用税率
含税价=不含税价+销项税额
增值税是价外税,所以报价时会出现含税价与不含税价。比如:报含税价11700元,支付金额也是11700元,其实价格是10000元[11700/(1+17%)],税款是1700元。报不含税价11700元,那在支付款项时,还需要支付17%的增值税1989元,合计支付金额为13689元。
进项税额是含税还是不含税金额,小编就说到这里了,想必大家也有了一定的了解。如果还有什么不了解的可以点击下方链接观看会计基础课程,里边有名师授课哦。
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