增值税申报问题,不管是刚入职的小伙伴还是已经工作一段时间的会计人员来说,都是一项难题,不光是申报问题,如果某一部分出错了,又该如何解决呢?一系列的问题都需要会计人员进行学习掌握,那么今天小编就来讲讲有关增值税申报表与账簿不一致时应该怎样调整吧!
增值税申报问题,不管是刚入职的小伙伴还是已经工作一段时间的会计人员来说,都是一项难题,不光是申报问题,如果某一部分出错了,又该如何解决呢?一系列的问题都需要会计人员进行学习掌握,那么今天小编就来讲讲有关增值税申报表与账簿不一致时应该怎样调整吧!
答:如果增值税申报表与账簿不一致,那么首先要分析不一致的具体原因,根据不同情况作相应调整。具体如下:
1、如果是报表出现错误,则直接对报表数据进行调整,而无需做凭证。但是为了便于之后核对,可以在账簿本年利润科目所对应的月份摘要备注下。
2、如果是账簿出现错误,则需在摘要里写明:补记哪年哪月第几号凭证。
3、如果找不出究竟哪里出错了,则建议最好对报表进行修改。因为账簿是一笔笔记下来的,根据账簿进而形成报表,可按照账簿进行相应调整。
如果发现申报表和账不一致,应当建立申报明细台账,记录并消除差异(非政策性差异和政策性差异)。具体如下:
1、每月申报期,从税控系统导出开票数据和进行抵扣数据。
2、对导出的数据和财务数据进行认真核对,按照差异列出相应明细表。
3、申报口径应当按照增值税规定申报,除了符合税收规定,也要避免纳税风险。
4、年底的时候,对差异尽量全部清除,保持财务及申报表的一致性。假设没有清除的情况下,则差异会过渡到第二年。
通过上述的阐述,看了增值税申报表与账簿不一致时应该怎样调整后,还存有疑问的,可以点击下方链接,来免费学习有关增值税申报实务课程视频,名师帮你学习各类税种及帮你全面掌握各类税种的账务处理方法,以及为大家整理了增值税等各类税种不常用的名词概念,以便大家查阅学习!
上一篇:进项税额抵扣销项税额是什么意思呢
下一篇:财务报表中的纳税风险如何发现
版权声明:
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用,如需转载请在文中显著位置标注“原文来源:会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿,我们不确定投稿用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的权利,我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】