老师好！我是买方，2024年8月抵扣了两张销售方开具的专票，款项未付！2025年2月份，销方红冲了这两张发票，请问一下，我买方如何进行账务处理呢？税务申报需要注意什么呢？谢谢-会计教练

老师好！我是买方，2024年8月抵扣了两张销售方开具的专票，款项未付！2025年2月份，销方红冲了这两张发票，请问一下，我买方如何进行账务处理呢？税务申报需要注意什么呢？谢谢

林林

于2025-02-28 09:23发布110人浏览

获取同类问题

温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！

免费咨询老师

在线提问

累计解决165418个问题

杨楠| 官方答疑老师

已解答：165418个问题

学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

扫一扫，快速提问

老师解答消息提醒

金牌答疑老师解答

正在直播

杨楠| 官方答疑老师

注册会计师,注册税务师

已解答：165418个问题

关注老师

回答

申报表填写进项税额转出，账务上做借：应付账款贷：应交税费-应交增值税-进项以前年度损益调整。

林林

于2025-03-06 11:50:59发布

追问老师您好！执行小企业会计准则也要做损益调整吗？

林林

于2025-03-06 11:52:06发布

追问老师您好！还要请教一下，红冲发票写相反分录和写红字分录有什么区别？是一样的吗？

林林

于2025-03-06 11:55:50发布

追问我当时收到那张专票借：管理费用94339.62。借：应交增值税-进行税5660.38贷：应付账款10万！今年2月，被红冲了！

杨楠 | 官方答疑老师

于2025-03-11 10:08:12发布

回答

是的。

点击查看全部回复内容>

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师！

免费咨询老师

税务--相关问答

微信扫码，免费提问!

会计实务工作交流群

本群只提供会计、出纳、税务问题请勿闲聊

微信扫描二维码，加入会计交流群