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实芳
于2025-01-06 11:03发布180人浏览
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：164840个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
注册会计师,注册税务师
回答
在会计实务中，结转通常发生在以下几种情况：
收入和费用类科目 ：所有本月已经发生但尚未确认的收入和费用，需要结转到本期损益表中。例如，将主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等科目的余额转入“本年利润”科目，将管理费用、销售费用、财务费用、主营业务成本、其他业务成本、税金及附加等科目的余额转入“本年利润”科目的借方。
折旧和摊销类科目 ：所有需要按照固定资产折旧和无形资产摊销的科目，需要结转到本期损益表中。
存货类科目 ：需要结转本月的销售成本和期末存货余额，以计算本月的销售毛利润。
长期待摊费用类科目 ：需要结转本月已经发生但尚未确认的长期待摊费用，以计算本期损益表中的费用。
长期债券利息类科目 ：需要结转本月的长期债券利息，以计算本期损益表中的利息支出。
利润表结转 ：在每年结束时，企业为了编制年度财务报表，需要将当年的收入、费用等科目余额结转到“本年利润”科目，以便准确反映当年的经营成果。例如，将主营业务收入、其他业务收入等科目的余额转入“本年利润”科目，将主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等科目的余额转入“本年利润”科目的贷方。
未分配利润结转 ：根据本年利润余额的方向，将本年利润结转入未分配利润。
问什么是汇算清缴，可以解释一下吗？
问老师，年终奖一千五以下可以记到福利费吗？
问老师，去年的报销发票计错人了，计成了其他应付款-法人，，应该是其他应付款-员工名字，，能不能直接改在今年1月份账里面：分录调整：借：其他应付款-法人贷：其他应付款-员工的名字
问注册电商营业执照要不要开通税务登记，个体工商户选什么税务方式
问请问计提和缴纳实收资本印花税的分录怎么写？
问老师，盈余公积里面的钱通常以什么形式存在，是库存现金还是专门的银行账号，如果盈余公积里面的钱放在专门银行账号里面，为什么做账的时候没有库存现金或银行存款科目
问请问企业所得税汇算清缴时，房租没有取得发票，在“纳税调整项目明细表”里哪个“其他”调整？是在“一、收入类调整项目”“二、扣除类调整项目”“三、资产类调整项目”“四、特殊事项调整项目”“五、特别纳税调整应税所得”“六、其他”，这六个大项里的哪个“其他”调增呢？
问你好，我们是小企业会计准则，今年发现去年有一笔服务费用应该是6万，记成6000了，今年会计分录应该怎么做，汇算清缴的时候报表需要修改吗
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