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在汇算清缴时,有一个地方“年应纳税所得额不超过300万”,这个数据看哪个科目,本年利润吗?还是利润分配—未分配利润?

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于2024-11-17  20:51发布123人浏览

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杨楠|  官方答疑老师

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这个年应纳税所得额,这个指的是税法上的税收利润,是在咱们会计利润的基础上进行调增调减后的利润。

咱们申报企业所得税汇算清缴的  先填写会计利润,这个会计利润,咱们可以去看12月份利润表的利润总额本年累计金额;

然后填写完以后,如果你们公司没有调整的项目,此时你们的会计利润等于税收利润,也就是等于年度应纳税所得额;如果你们存在调整的项目,根据调整的项目填写对应的调整明细表,此时你们的也就是在你们原来的会计利润上上调增项目,减去调减项目后的金额方为你们的年度应纳税所得额,也就是在咱们说税收利润。

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